建行GS省分行财务共享中心优化探讨

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论文字数:34456 论文编号:sb2021111619265239655 日期:2021-12-09 来源:硕博论文网
本文是一篇财务管理论文,笔者认为建行 GS 省分行目前在新一代信息系统已经开始研发利用大数据、人工智能等技术,对本行大量的数据进行深入的分析和归类整理,从而挖掘数据背后深层次的价值,为建GS 省分行的业务发展提供高质量、更精确的信息技术支持和决策方向。财务共享中心未来也应朝着财务智能化方向发展,用大数据思维、智能化的发展导向引领财务共享中心管理模式和业务流程上的革新,从根本上提高财务共享中心整体运行质量,进而提升财务管理水平,提升数据支撑决策分析能力,提升行业竞争力。

1 绪论

1.1 研究背景
经济全球化、信息技术先进化的发展趋势,促使着国有大型商业银行、股份制等银行选择不断扩张发展规模,对经营模式进行变革,寻求在激烈的竞争中崭露头角。财务管理对商业银行经营管理而言,意义深远。从国内商业银行发展来看,机构分布众多、地域较广的大型国有商业银行,权限不集中,成本较高、整体效率降低等问题在财务管理方面尤为明显,极大影响了银行业的健康发展。面对以上困难,很多商业银行开始考虑借鉴国外的发展模式及国内的优秀财务管理模式,而适应商业银行财务集约化发展的财务共享服务模式成为大多数银行共同的选择。
财务共享服务是近年来广泛应用的一种财务管理模式,旨在控制财务成本、提升经营管理效率、提升财务管理水平。通过流程再造、标准化的操作,资金风险的防控、在提高报销的流程效率、节约成本、简化财务环节等方面具有显著的优势。随着国内日益完善的资本市场的进一步发展,金融脱媒[1]已渐渐成为经济生活的主流,促使着商业银行选择开发更加多元化的市场模式,对产品和服务进行创新。为更好地应对国内外市场形式的变化和经济增长的动力,国内各大商业银行开始研究重塑商业模式,再造管理模式。与此同时,作为企业管理的重要组成部分,财务管理的转型和变革也变得尤为迫切。
纵观国内外大中型企业的发展经验,实践证明,建立财务共享中心对企业发展具有极其重要的意义,通过企业发展的角度降低财务成本、运营风险,提升企业的核心竞争力。建行在积极探索中也在寻求新的发展突破。而基于流程化、智能化的财务共享中心,为全方位推动银行业的财务管理转型提供了充足的空间和广阔的发展机遇。
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1.2 研究目的和意义
财务共享服务是对传统的、固化的财务管理模式的创新和升华,其本质是将大量简单的、重复的财务工作通过信息技术的手段,进行标准化流程处理,降低运营成本、提高效率的财务服务方式。相比较一般企业的财务行为而言,银行的财务行为更具有行业化、不透明性,财务共享服务在银行业的应用研究也不够成熟,结合当下情形,对银行业财务共享模式在现有基础上进行优化研究具有非常重要的实践意义。
财务共享服务在银行业的运用对业务的全面发展能起到了决定性的作用,随着财务管理理念的不断改变,信息技术水平的不断提升以及财务制度的不断完善,财务人员以及财务部门的职能在银行的发展过程中越来越重要,财务职能从原来的“会计型”转变到了帮助银行分析决策、辅助银行实施战略计划的基本要求层面,对促进银行在新经济环境之下实施稳健发展战略具有非常积极的意义[2]。
本文从财务共享服务模式理论研究的基础上,结合建行 GS 省分行财务共享中心现状,来探讨财务共享模式在银行财务共享中心开源节流、优化流程、提高效率、提供财务分析决策、提升财务管理水平的现实意义。
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2 相关概念界定及理论

2.1 相关概念界定
2.1.1 共享的概念
“共享”从字面理解是分享,是与他人共同拥有一件物品或信息的知情权、使用权或所有权。从市场经济角度来看,共享经济的核心理念是共享,强调使用权,是广大群众将闲置的资源通过社会化平台与他人一同分享,从而获得收入的一种经济现象[15]。以公平正义为前提,推进区域范围内开阔融合,实现公共资源在全社会的共享,它不分地域、不分阶层,实现资源的全渠道、高效利用。
2.1.2 财务共享的概念
财务共享(Financial Sharing)是个系统型工程,本质上是人员、组织、流程、系统,对标准化、流程化、重复性的财务会计工作以共享模式进行,是财务转型的起点,更是财务人员在思想观念上的再造,能向企业管理会计中的预算、分析以及决策提供强有力的数据[16]。作为一种新的管理模式,它的本质是以先进的信息技术为支撑,通过高效的运作方式来解决企业财务发展中的重复投入、业务处理效率低下,进而推动企业运营管理模式的全面变革与创新[17];在财务领域方面,财务共享服务是基于统一的平台、ERP系统、固定的操作流程、一致的会计核算方法等来实现的[18]。
2.1.3 财务共享服务的概念
财务共享服务(Financial Sharing Services)基础是财务业务处理,以先进的信息技术为依托,以组织架构的优化、流程的规范、效率的提升、运营成本的降低以及价值创造为目的,将企业的财务、系统、人力、法律、研发等职能全部集中起来,以高质量、低成本的标准,为客户提供专业化、标准化服务的管理模式[19]。通过建立一套规范、标准的业务流程,加强专业化分工能力,改进生产效率,进而来提升财务共享的工作效率和服务水平[20]。
财务共享服务是一种新的财务管理模式,将不同国家、不同地点的实体会计业务集中到一个服务中心来记账,它包括业务流程化、信息技术智能化、组织管理一致化、质量管理有效化、绩效管理合理化等多种手段的综合体,解决了企业财务职能的重复投入、流程混乱、效率低下、管理不力的各种弊端[21],以期达到规模效应、从财务处理源头上降低运作成本,为财务资源的有效配置及精确导向提供有力支撑,是财务管理模式的升华[22]。
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2.2 相关理论
2.2.1 劳动分工理论
劳动分工是指人们社会经济活动的分工,具有独立性和专业化,其核心思想是通过明细分工提高劳动生产率,导致更高的总产出。
1776 年 3 月,亚当•斯密在《国富论》中提出劳动分工可提高劳动生产率和国家财富,曾经成为企业管理的主要模式。马克思将工场手工业与社会内部分工区分开来,主要阐述信息化对企业生产的影响,生产分工将越来越精细。这就要求企业的管理模式与当前的生产相匹配。财务共享模式也是在对企业运营模式的不断要求下提出的[23]。与劳动分工学说密切相关理论还有专业分工、社会分工及管理职能分工。
本文的研究对象建行 GS 省分行财务共享中心全体员工按其职能分工,一般分为管理人员,专业技术人员(又细分为初审、记账、审核、付款、对账人员)。这是劳动分工中较为精细的分工形式,有利于发挥每位员工的专业技术之长,鼓励员工不断提高自身综合能力。
对建行 GS 省分行财务共享中心而言,按职能进行分工,从一定程度上不仅能提高业务处理的熟练程度,同时还可节约时间和培训成本。财务共享中心很多工作基于一定的业务流程,循环往复,通过反复操作可提高业务技能,提升专业化水平,也可减少劳动的监督成本。
本文的研究对象的财务共享中心是将统一的业务处理流程、方法、制度、考核在各部门、各二级行之间共享,运用有效的管理方法及新型科技手段、通过流程化的探索,运用最新的业务流程模式,最大程度上减轻重复操作,制度执行不规范,人员理解不一致带来的弊端,实现技术的统一管理和管理上的统一,从而实现从资金流、会计核算和业务流程上的深度融合,提升商业银行财务管控能力,从根本上实现管理成本的降低、质量、服务及效率的提升。
财务管理论文怎么写
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3  建行 GS 省分行财务共享中心现状分析 .................................. 11
3.1  建行 GS 省分行概况 .................................................. 11
3.1.1  银行业行业背景 ........................................ 11
3.1.2  建行 GS 省分行概况 ...................................... 11
4  建行 GS 省分行财务共享中心存在的问题 ..................................... 25
4.1  管理定位不明确.................................. 25
4.2  财务共享范围狭窄 ...................................... 25
4.3  组织架构设置不合理 .................................... 26
5  建行 GS 省分行财务共享中心优化 .............................. 30
5.1  明确定位,提升价值创造 ................................................... 30
5.2  打通边界,扩宽共享领域 ................................... 30

5 建行 GS 省分行财务共享中心优化

5.1 明确定位,提升价值创造 从企业发展的过程来看,合理明确的定位对企业的长远发展尤为重要,意义深远。建行 GS 省分行财务共享中心在发展的过程中,受限于上级管理者财务会计部部门规章制度的严格约束,在各项决策中没有主导权,缺乏独立性;对二级行和部门业务的传导上,也仅以业务核算的层面进行督导,无直接行政管理权,定位模糊。单从管理的有效性和权威性方面分析,财务共享中心应有明确的角色定位,尤其在管理定位方面,这对财务中心未来发展的方向起着非常关键的作用。
建行 GS 省分行财务共享中心应作为一个独立的服务部门而存在来明确自身的定位。通过决策主导权,实现自身价值独立性、有效性。在权限范围内制定部门管理办法和制度规定,保证各项政策的有效落地。通过高效的内部管理,强化基础核算水平,以精确有效的业务数据支撑、报表展示等提升价值创造[40]。若财务共享中心具有审批决定权,财务事项审批耗时可减少 3 天,具体如表 5.1 所示。
财务管理论文参考
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6 结论及展望

6.1 结论
财务共享服务是将先进的信息技术与优秀的管理理念有效的结合,以财务业务流程为基础,为企业内外部客户提供专业化、标准化的服务模式,对优化业务流程、提升财务管理水平、提高核算效率意义深远。通过对建行 GS 省分行财务共享中心现状进行客观分析,从管理定位、共享范围、组织架构、人才建设、考核体系、财务信息化等方面存在的问题进行深入研究,得出以下结论:
银行财务共享中心的组织架构设置需要和管理模式、岗位职责和业务流程相匹配。管理模式关系到财务共享中心在企业中的定位,岗位职责关系到员工自身价值的实现,业务流程关系到核算服务的质量效率。由此,合理设置适合银行业经营发展模式的企业财务共享中心,对提升财务管理水平、优化组织结构、提升业务流程和提高核算质量尤为重要。
银行财务共享中心的迅速发展离不开金融科技的支持。业务流程的标准化、流程化、规范化,很大程度上都是得益于信息技术的嵌入和应用,随着银行业务的多样化,财务共享中心需不断做出转变,这不仅需要思维方式的革新,更需要金融科技在财务共享中心的延伸应用,现今在建行数字化经营管理理念的推动下,财务共享中心更应该转变思维,用新金融、新技术、数字化的发展理念迎接新的挑战,发挥出金融科技对财务管理的支持作用。 银行财务共享中心的发展离不开员工队伍的力量
银行财务共享中心的发展,不仅需要信息技术和金融科技的支持,更重要的在于员工队伍建设。一个积极向上、团结一致的员工队伍,对共享中心健康有序发展至关重要,它有利于意见的统一达成,决策的有效落实,目标的快速实现。所以,在银行财务共享中心的发展过程中,需将员工队伍的建设和培养作为一项长远的计划实施下去。
参考文献(略)