A银行甘肃省分行经济资本管理优化探讨范文

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论文字数:29588 论文编号:sb2021101811223838842 日期:2021-10-29 来源:硕博论文网
本文是一篇经济管理论文,笔者认为经济资本的管理不能脱离于业务实际而独立存在,不能单纯为了管理而管理,而要与业务发展相辅相成,反哺经营需要。所以在开展经济资本过程管理工作时,要重视管理工作在业务链条上的完整性,尤其是事中及事后管理,形成管理闭环,以此构建起完善的经济资本管理链条,实现良性循环。

第一章 绪论

1.1 研究背景及研究意义
经济资本管理是当今商业银行管理实践中应用较为广泛和先进的手段之一。通常将商业银行在经营管理中面临的风险损失分为预期损失、非预期损失和极端损失。其中,预期损失可经由拨备覆盖进行补偿,极端损失却超过了银行的风险缓冲能力,银行自身资本无法进行弥补,而针对非预期损失则由经济资本进行覆盖。自 1988 年《巴塞尔资本协议》(BaselⅠ)起,银行就开始逐渐将管理重点从资产负债管理过渡到风险管理。BaselⅠ协议针对不同资产的风险规定以不同的权重来进行量化,而且进一步对跨国银行的资本充足率进行了规定。从此,以资本为核心的现代银行监管体系建立了起来。此后,随着商业银行在表外业务领域,特别是金融衍生品领域的快速发展,原有资本协议的局限性越来越明显,2004 年,重点针对合业经营、金融创新等风险的《新巴塞尔资本协议》(BaselⅡ)出台,其制定了三大支柱监管框架:最低资本充足率、市场约束以及监管部门监督检查。再之后,2008 年美国次贷危机爆发,全球深陷了金融危机,国际银行业遭受重创。针对这种情况,巴塞尔委员会再次对协议进行了修订,针对资本监管的相关条款进行了调整,并公布了 Basel  Ⅲ,为银行业金融监管树立了新的标杆。
目前我国经济发展形势出现了新的变化,针对发展速度的要求逐渐降低,与此同时对经济结构优化的要求逐渐提高。而我国商业银行在经历了银行业规模急剧扩张的爆发性增长后,需要面对市场需求不足,市场滞销,生产下降,资金周转速度下降等一系列问题。从商业银行的经营情况分析来看,其主要存在以下四点问题:一是市场信贷需求减弱,银行信贷结构发生变化,特别是公司类短期信贷向中长期转变;二是存量资产风险爆发,资产质量劣变;三是在我国市场化利率不断推进的过程中,商业银行贷款利率持续降低,息差空间不断收窄;四是利润增长乏力。此时,在思考如何“开源”的同时还更应当注重“节流”的问题,即提高市场份额的同时考虑银行内部对于风险的把控和资本效率的管理,向管理要效益。 
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1.2 研究内容和研究思路
本文整体按照背景意义、理论基础、理论与实际相结合的现状分析、发现问题、解决问题、归纳总结的顺序展开论述。主要研究内容可大致分为六个部分。
第一章绪论。首先对本文的研究背景进行了分析,按照从宏观到微观的分析逻辑,依次介绍了经济资本管理最重要的纲领性文件——《巴塞尔协议》的演化历史,近年我国商业银行在爆发性增长后遇到的困境,以及 A 银行总分行经济资本管理相关工作的开展情况。然后在对本文的研究对象进行了明确后,提出了本文的研究意义以及具体的研究内容及思路。
第二章相关理论基础与文献综述。主要是对经济资本的概念进行了阐述,并对经济资本管理的主要内容,包括经济资本的计量方法、配置方法以及评估理论等都进行了详细介绍,此外还进一步分析了巴塞尔协议与经济资本管理的内在联系,经济资本管理国内外的研究现状,为随后的分析奠定了理论基础。
第三章经济资本管理现状。主要是对 A 银行甘肃省分行经济资本管理的基本情况,包括经济资本管理的目标、原则、流程、职责分工以及经济资本在计量、配置、考核等方面所采用的具体方法都进行了详细介绍,为下文开展问题分析打下扎实基础。
第四章管理问题。主要是在前文梳理的基础上,深入分析并总结了 A 银行甘肃省分行在经济资本管理中存在管理链条不完备、数据质量与计量水平偏低、配置管理引导作用未发挥、绩效考核体系待完善及经济资本应用广度欠缺等具体问题。
第五章和第六章优化方案。主要是针对上文存在问题制定了包括以实现风险约束与资本回报动态平衡的高质量发展为管理目标,以统筹兼顾、积极引导、全面把控等为管理原则,以优化后的管理权限、管理流程和管理部门职责分工为主要组成部分的管理框架所构成的优化方案。此外,还从制度、技术、人员等三方面提出了优化方案实施的保障措施。
本文以 A 银行甘肃省分行为研究对象,遵循发现问题、解决问题的研究思路,采用理论与实际相结合的分析路径,对 A 银行甘肃省分行经济资本管理现状进行了研究,通过对管理目标、原则、流程及经济资本管理的计量、配置、考核等方面进行分析,找出了 A 银行甘肃省分行经济资本管理存在的问题,最后立足于现实,提出了优化建议和对策,文末基于研究内容归纳了研究结论。
图 1-1   本文技术路线图 .
图 1-1   本文技术路线图
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第二章 相关理论基础与文献综述

2.1 经济资本
经济资本属于统计学的范畴,其本身是虚拟的存在。依照目前学者们对经济资本概念的阐述和界定,本文认为经济资本(Economic Capital,EC)指的是在一定的置信水平上,一定时期内商业银行用来吸收由风险带来的所有非预期损失的资本。此外,对于经济资本的定义,中国银保监会也曾明确提出:经济资本是商业银行用于业务发展和风险抵御所需要拥有的资本,经济资本所需数量根据商业银行的非预期损失进行估计。
而非预期损失指的是超过预期的平均损失,但不超过银行可以接受的最大损失值区间的损失。这些损失是不能进行事先预测的潜在风险损失,具有波动性,是商业银行开展风险管理的重点领域。
预期损失则与非预期损失是相对的概念。预期损失就是指商业银行可以进行预期的损失。这部分损失主要通过历史数据进行测算得到,而银行也可以采用调整风险定价、计提损失拨备、提取准备金等手段进行抵消,最终作为成本进行扣除,实际上对银行的经营影响并不大。
既然预期损失可以通过有效手段进行补救,那么针对非预期损失,我们也需要一种有效的手段对其进行弥补。经济资本由此诞生。它的出现不仅有效解决了商业银行面临的非预期损失问题,而且促使商业银行的经营管理立足于风险水平之上,有效确保商业银行经营管理的安全性,是确保商业银行经营安全的最后保障。
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2.2 经济资本管理
不同于经济资本所具有的统计学属性,经济资本管理的概念属于管理学范畴。经济资本管理是指商业银行在充分计量经济资本持有量的基础上,从分支机构、业务部门、产品等不同视角,按照风险收益的平衡原则,对经济资本进行配置、监控和评价,最终实现自身持续稳定增长的一系列管理活动。也就是说经济资本管理的最终目的是将控制经济资本增长(资本约束)和提高资本回报率(效益约束)融入到银行的管理体系中,促使银行在风险可控、规模最优的基础上实现最高的资本回报。经济资本管理是基于资本所具有的稀缺性和高成本性等两个重要特征发展而来的。
2.2.1 经济资本的计量
经济资本计量指的是商业银行利用风险计量模型对自身风险进行测定,并确定足以覆盖非预期损失的经济资本的总量。经济资本的计量是整个经济资本管理体系的基石与保障,其计算公式为: 
经济资本(EC) = 风险加权资产(RWA) × 经济资本分配系数
= 资本要求 × 12.5 × 经济资本分配系数         (2.1)
其中 12.5 为监管当局规定的风险加权资产比风险资本要求的倍数。
从(2.1)式中可以看出,经济资本计量的难点集中在对风险资产的资本要求上。而从风险资产计量的复杂性和可操作性方面考虑,《巴塞尔新资本协议》将银行面临的风险划分为信用风险、操作风险与市场风险等三种类型,并具体规定了三种风险的资本要求所采用的计量方法,计算所得的风险加权资产即代表了银行整体风险水平的高低。从理论上来看,银行整体层面的信用风险、市场风险、操作风险汇总后的总风险水平应小于三者之和,但在现实中,由于很难界定三者之间的相关关系,因此一般采用了直接相加的方法。
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第三章 A 银行甘肃省分行经济资本管理现状 .................. 13
3.1 A 银行甘肃省分行情况简介 ................................... 13
3.2 经济资本管理基本情况 ...................................... 13
3.3 经济资本的计量 ............................................ 16
第四章 A 银行甘肃省分行经济资本管理存在的主要问题 ........ 25
4.1 经济资本管理链条不完备 .................................... 25
4.2 数据质量与计量水平偏低 .................................... 27
4.3 配置管理引导作用未发挥 .................................... 29 
第五章 A 银行甘肃省分行经济资本管理优化方案 .............. 33
5.1 优化目标及原则 ............................................ 33
5.1.1 优化目标 ............................................... 33
5.1.2 优化原则 ............................................... 33

第六章 A 银行甘肃省分行经济资本管理优化方案保障措施 

6.1 制度保障
一是修订经济资本管理制度。针对省分行目前执行的《A 银行甘肃省分行经济资本管理办法》进行修订。新版管理制度应以本文优化方案为基础,根据实际经营形势灵活调整,为各经营单位有章可循、有据可依提供制度保障。
二是规范数据治理相关制度。首先必须注重数据整合与管理在数据质量应用工作中的重要性,要加强责任落实,将数据管理全面纳入对板块、条线、部门、经营单位和客户经理层面的考核当中,层层压实数据质量责任。其次是要制定数据治理工作实施细则。需要认识到,数据治理工作不是某一时间段开展的工作,而是要与日常各项经营管理工作相融合,成为常态化工作而展开。因此,除了强化责任落实外,还需要各业务条线制定具体实施细则,例如规范数据来源与口径,规范数据录入、修改、调整的具体流程,设定监控指标定期对数据质量进行全面评估等。
表 2-1   内评初级法与高级法参数比较表
表 2-1   内评初级法与高级法参数比较表

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第七章 结论


本文以经济资本理论为支撑,围绕经济资本管理的相关内容展开,通过对A 银行甘肃省分行全方面的调查与研究,从经济资本的计量、配置、考核等方面对 A 银行甘肃省分行经济资本管理过程中存在的问题进行了深入分析,最后以问题为根本探寻行之有效的应对之法,切实增强了省分行经济资本管理的能力。这其中得到的主要结论有:
第一,经济资本的管理不能脱离于业务实际而独立存在,不能单纯为了管理而管理,而要与业务发展相辅相成,反哺经营需要。所以在开展经济资本过程管理工作时,要重视管理工作在业务链条上的完整性,尤其是事中及事后管理,形成管理闭环,以此构建起完善的经济资本管理链条,实现良性循环。
第二,不论是复杂的配置方案还是精妙的考核方法,都是建立在经济资本对应的非预期损失可以得到充分、准确、可靠计量的前提之下的。而能够确保计量结果准确的前提则是过硬的数据质量。因此,在监管机构标准化数据的指导框架内,通过明确各部门职责,完善数据质量各项检查机制,开展不限于系统内的数据相互校验,不断提高数据质量,夯实计量基础,构建有效的数据治理机制非常必要。
第三,在全面预算管理机制中嵌入经济资本管理的相关理念,围绕着经济资本构建相应的预算调控体系,并与相应的考核机制一起搭建起行之有效地基于经济资本理念的经营管理机制。这一机制的建设有助于改善管理层传统“抢大户”经营逻辑,还有助于基层经营机构在资本和效益双约束的框架下形成提高风险意识、寻找优质业务资源的氛围。
第四,本文还介绍了经济资本在贷款风险定价和信贷资源调控两方面的应用。能够发现,借助对经济资本这一特殊元素的合理运用,可以对银行的经营进行主动引导,并且由于经济资本与风险的天然联系,经济资本可以引导调节的范围远不止于此,甚至可以渗透到银行经营的方方面面,可以预见的是,这将是未来经济资本管理的主要方向。
参考文献(略)


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